Monotibuto: cómo quedaron las escalas en enero 2025, tras la actualización de la ARCA

Fuente: IProfesional – Las escalas del monotributo correspondientes a enero 2025 aumentaron 21,4%, por la inflación semestral. Los nuevos números a tener en cuenta.

La Agencia de Recaudación de la Ciudad Autónoma (ARCA) ha oficializado las nuevas tablas y cuotas correspondientes al primer semestre del Monotributo 2025. Este sistema impositivo simplificado permite que los contribuyentes categorizados como monotributistas puedan estimar los valores actualizados para el año en curso, incluyendo ingresos anuales máximos, escalas de facturación y montos a pagar por cada categoría.

De acuerdo con la normativa vigente, el ingreso anual máximo para permanecer en el régimen de Monotributo aumenta de $68.000.000 a $82.375.200. Este límite aplica tanto para contribuyentes dedicados al comercio como para aquellos que prestan servicios.

En lo que respecta a las categorías iniciales, la facturación tope anual también se ha ajustado. La categoría A eleva su máximo de $6.450.000 a $7.813.530, mientras que la categoría B pasa de $9.450.000 a $11.447.730. Este incremento responde a una actualización del 21,14%, basada en la inflación semestral, la cual se aplica en todos los niveles de la tabla, afectando tanto los ingresos mínimos como los máximos permitidos para cada categoría.

Monotibuto: escalas vigentes para 2025

Las escalas del Monotributo establecidas para enero de 2025 reflejan el ajuste del 21,14%. Los valores por categoría, según los datos oficiales de ARCA, son los siguientes:

  • Categoría A: Hasta $7.813.063,45.
  • Categoría B: Hasta $11.447.046,44.
  • Categoría C: Hasta $16.050.091,57.
  • Categoría D: Hasta $19.926.340,10.
  • Categoría E: Hasta $23.439.190,34.
  • Categoría F: Hasta $29.374.695,90.
  • Categoría G: Hasta $35.128.502,31.
  • Categoría H: Hasta $53.298.417,30.
  • Categoría I: Hasta $59.657.887,55.
  • Categoría J: Hasta $68.318.880,36.
  • Categoría K: Hasta $82.370.281,28.

ARCA, ex AFIP: cuotas del Monotributo en enero 2025

El pago mensual del Monotributo para el primer semestre de 2025 también presenta actualizaciones, que varían según la categoría y los componentes que integran la cuota: el impuesto integrado, los aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y los aportes a la obra social. A continuación, se detalla el total a abonar por categoría:

  • Categoría A: $32.221,32.
    • Impuesto integrado: $3.633,98.
    • Aportes al SIPA: $11.871,01.
    • Aportes obra social: $16.716,32.
  • Categoría B: $36.679,00.
    • Impuesto integrado: $6.904,57.
    • Aportes al SIPA: $13.058,11.
    • Aportes obra social: $16.716,32.
  • Categoría C: $42.951,26.
    • Impuesto integrado: $11.871,01.
    • Aportes al SIPA: $14.363,92.
    • Aportes obra social: $16.716,32.
  • Categoría D:
    • Servicios: $55.047,33.
      • Impuesto integrado: $19.381,24.
      • Aportes al SIPA: $15.800,32.
      • Aportes obra social: $19.865,77.
    • Venta de cosas muebles: $53.714,87.
      • Impuesto integrado: $18.048,78.
      • Aportes al SIPA: $15.800,32.
      • Aportes obra social: $19.865,77.
  • Categoría E:
    • Servicios: $77.946,73.
      • Impuesto integrado: $36.339,83.
      • Aportes al SIPA: $17.380,35.
      • Aportes obra social: $24.226,55.
    • Venta de cosas muebles: $70.436,50.
      • Impuesto integrado: $28.829,60.
      • Aportes al SIPA: $17.380,35.
      • Aportes obra social: $24.226,55.
  • Categoría F:
    • Servicios: $98.096,95.
      • Impuesto integrado: $51.118,03.
      • Aportes al SIPA: $19.118,38.
      • Aportes obra social: $27.860,54.
    • Venta de cosas muebles: $84.530,08.
      • Impuesto integrado: $37.551,16.
      • Aportes al SIPA: $19.118,38.
      • Aportes obra social: $27.860,54.
  • Categoría G:
    • Servicios: $149.836,63.
      • Impuesto integrado: $93.029,96.
      • Aportes al SIPA: $37.472,03.
      • Aportes obra social: $30.040,93.
    • Venta de cosas muebles: $103.321,64.
      • Impuesto integrado: $46.514,98.
      • Aportes al SIPA: $37.472,03.
      • Aportes obra social: $30.040,93.
  • Categoría H:
    • Servicios: $340.061,68.
      • Impuesto integrado: $266.492,09.
      • Aportes al SIPA: $26.765,73.
      • Aportes obra social: $36.097,56.
    • Venta de cosas muebles: $206.815,64.
      • Impuesto integrado: $133.246,04.
      • Aportes al SIPA: $26.765,73.
      • Aportes obra social: $36.097,56.
  • Categoría I:
    • Servicios: $626.993,55.
      • Impuesto integrado: $529.955,85.
      • Aportes al SIPA: $52.460,84.
      • Aportes obra social: $44.576,86.
    • Venta de cosas muebles: $309.020,04.
      • Impuesto integrado: $211.982,34.
      • Aportes al SIPA: $52.460,84.
      • Aportes obra social: $44.576,86.
  • Categoría J:
    • Servicios: $759.420,03.
      • Impuesto integrado: $635.947,02.
      • Aportes al SIPA: $73.445,18.
      • Aportes obra social: $50.027,83.
    • Venta de cosas muebles: $377.851,82.
      • Impuesto integrado: $254.378,81.
      • Aportes al SIPA: $73.445,18.
      • Aportes obra social: $50.027,83.
  • Categoría K:
    • Servicios: $1.050.323,75.
      • Impuesto integrado: $890.325,83.
      • Aportes al SIPA: $102.823,25.
      • Aportes obra social: $57.174,67.
    • Venta de cosas muebles: $456.773,19.
      • Impuesto integrado: $296.775,28.
      • Aportes al SIPA: $102.823,25.
      • Aportes obra social: $57.174,67.

ARCA, ex AFIP: recategorización del Monotributo

ARCA también ha implementado herramientas para simplificar el proceso de recategorización. Los contribuyentes pueden acceder al sistema a través del portal Monotributo o mediante la aplicación móvil ARCA Móvil. Durante el proceso, el sistema muestra la facturación anual de manera automática, permitiendo al usuario confirmar o editar el monto, si fuese necesario.

Esta opción estará disponible para aquellos monotributistas que cuenten exclusivamente con puntos de venta electrónicos y que hayan permanecido en el sistema durante al menos 12 meses consecutivos. Además, es fundamental considerar las variables de facturación de los últimos 12 meses al momento de realizar la recategorización.

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